跨境电商常见国家对中国的小包裹税政策

Temu、SHEIN等中国跨境电商平台冲击，一场针对中国小额包裹的关税围剿战正在悄然升级。

美国

自2025年5月2日起，美国将正式取消对来自中国大陆和香港、货值低于800美元的包裹关税豁免政策（T86清关免税政策）。所有商品都依据现有关税税率缴纳关税。

英国

物品价值低于£15免征关税和增值税（VAT），£15 < 商品价值 ≤ £135需缴纳20%的增值税，而商品价值超过£135则需要缴纳关税和增值税。

欧盟

欧盟设置了为期两年的过渡期 (2026 年 7 月 1 日至 2028 年 6 月 30 日)，期间对价值≤150 欧元、直接寄给欧盟消费者的小包裹，将按商品类别统一征收 3 欧元固定关税，单一包裹中不同类别的商品需分别计税。

德国

自2025年11月24日零时起，所有从中国进口的跨境电商小额包裹，无论货值多少，都需统一缴纳23%的增值税。取消“对货值低于22欧元货物免征增值税”政策。

俄罗斯

2027年将免税额度从目前的200欧元降至50欧元。所有跨境小包裹（包括目前免税的商品）都将开始分阶段被征收增值税。2027年： 增值税率为5%。2028年： 增值税率升至10%。2030年： 增值税率将达到20%。

加拿大

加拿大进口货物的离岸价格（FOB）如果在$20加元以下，通常可以免征关税、增值税和消费税。

日本

一般物品价值在10,000日元（不含税）以下的包裹免征关税。

墨西哥

2025年8月15日起，对来自中国等未签署贸易协定的国家的小额包裹（价值低于50美元）征收33.5%的关税，取代了之前的19%的统一税率。此外，还需加上16%的增值税和其他费用。

巴西

2024年8月1日起，对所有价值低于50美元的进口小包裹征收20%的进口税。此外，还需缴纳各州约17%的商品服务流转税（ICMS），税费会叠加收取。对于价值超过50美元的包裹，50美元以上的部分仍按原税率（约60%的进口税和17%的州流转税）征收。

韩国

一般物品价值在150,000 韩元以下的包裹免征关税和增值税。若超过此金额，则需要按规定缴纳关税和增值税，增值税为标准税率的10%【增值税计算公式：增值税 = 10% * (CIF价 + 关税 + 其他适用税费)】，且关税税率在10-40% 之间。

阿拉伯联合酋长国

价值低于1,000阿联迪拉姆的货件免征关税。

沙特阿拉伯

没有免税关税政策，大多数进口商品的关税为5%，自2024年12月起，沙特对某些从中国进口的商品加征了反倾销税。

泰国

2026 年 1 月 1 日起，泰国小额进口低于 1500 泰铢商品免税政策彻底终结。所有低价值进口（低于 1500 泰铢）商品将被征收 10% 的关税，并同步课征7%增值税【增值税=7%*商品货值（CIF价）】。

越南

2025年2月18日起，取消对通过快递进口的价值低于100万越南盾的小额商品免征增值税的政策。增值税为产品售价的10%。

新加坡

商品的总货值（CIF价）不超过400新币免征关税和增值税。消费增值税（GST）为标准税率的9%【增值税计算公式：增值税 =9% * (CIF价 + 关税)】。